Основные элементы страховой премии

Страховая премия

Страховая премия как цена страховой услуги имеет определенную структуру, ее отдельные элементы должны обеспечивать финансирование всех функций страховщика. Большая часть уплачиваемых премий идет на формирование страхового фонда, из которого потом будут осуществляться выплаты по тем договорам, где произошли страховые случаи. Остальные средства должны компенсировать расходы страховой организации и обеспечить получение прибыли.

Страховая премия, которую уплачивает страхователь, называется брутто-премией. В зарубежных странах премия, которая уплачивается страхователем, называется коммерческой премией. Она складывается из брутто-премии и суммы налогов, взимаемых при заключении договора страхования. Поскольку в России таких налогов пока нет, то брутто-премия совпадает с коммерческой премией. Поэтому здесь и далее в соответствии со сложившейся практикой будет использоваться термин «брутто-премия».

Основными компонентами брутто-премии являются: нетто-премия, надбавка на покрытие расходов страховой компании и надбавка на прибыль.

При таком подходе неизбежны серьезные технические ошибки двух видов. Во-первых, в силу недостаточности информации возможна ошибка диагноза, т.е. неверная оценка случайного распределения общего ущерба. Во-вторых, возможна ошибка прогноза, вызванная неучтенными или изменившимися обстоятельствами жизни. Доказано, что даже при очень хорошей информации об ущербах реальный ущерб превосходит его ожидаемую величину в 50% случаев. Вследствие этого страховщики в среднем каждые два года несут потери, обусловленные техникой страхования. Для того чтобы гарантировать клиентам страховую защиту, к чистой нетто-премии по риску делают страховую надбавку.

Назначение страховой надбавки состоит в том, чтобы финансировать чисто случайные отклонения реального ущерба от его ожидаемых значений. Включение страховой надбавки в состав премии снижает случайный риск для страховой организации до приемлемого уровня. Размеры страховой надбавки устанавливаются в зависимости от меры риска, пропорционально отдельным моментам распределения калькулируемого ущерба (ожидаемой оценке риска, стандартному отклонению, коэффициенту вариации) либо комбинациям названных показателей.

Надбавка на затраты страховой компании представляет собой элемент премии, предназначенный для покрытия издержек страховщика. Расходы страховой компании складываются из следующих основных частей:

  • административно-хозяйственные расходы: оплата аренды помещения, заработная плата штатным сотрудникам, канцелярские расходы, плата за воду и электроэнергию и т. д.;
  • аквизиционные расходы, т. е. расходы на заключение новых договоров страхования, основную часть этих расходов составляет комиссионное вознаграждение страховым посредникам.

Надбавка на прибыль служит источником формирования прибыли от страховой деятельности. Надбавка на прибыль — это процент на собственный капитал, выступающий как вознаграждение владельцев капитала за его применение. Эта надбавка должна рассчитываться с учетом налогов на прибыль.

Часть страховой премии, которая служит для покрытия расходов и формирования плановой прибыли страховщика, называется нагрузкой. Основную долю в структуре брутто-премии занимает нетто-премия. На нагрузку приходится лишь незначительная часть страхового взноса: в среднем 10—20% в зависимости от вида страхования.

Страховые премии уплачиваются, как правило, в момент заключения договора, а выплаты могут происходить на протяжении всего срока страхования. Следовательно, некоторое время собранные премии находятся в страховом фонде и представляют собой временно свободные ресурсы. Эти ресурсы можно инвестировать и получать при этом определенный доход. Доход от инвестирования временно свободных средств является дополнительным источником формирования доходов страховой компании. Величина получаемого инвестиционного дохода прямо зависит от периода, на который инвестируются средства, а значит, и от срока страхования. Поэтому в страховании жизни, где средний срок страхования в развитых странах составляет не менее десяти лет, прибыль от инвестиций будет значительной, чего нельзя сказать об имущественном страховании, где подавляющее большинство договоров заключается на срок один год.

Часть прибыли, получаемой от инвестиционной деятельности страховой компании, может учитываться при обосновании страховой премии. При расчете нетто-премий доход от инвестиций учитывается только в страховании жизни. В имущественном страховании, где этот доход незначителен, он в расчет не принимается.

Вы также можете посмотреть следующие статьи: